关于印发《交通审计统计报表》的通知

各省、自治区、直辖市及计划单列市交通厅(局、委),新疆生产建设兵团交通局,上海、天津市政工程局,各交通企事业单位:

  为了进一步规范交通审计统计工作,根据《交通行业内部审计工作规定》和交通审计工作的实际情况,部重新修订了交通审计统计报表。现将修订后的《交通审计统计报表》印发给你们。

  本报表自2002年12月1日起执行,执行中有何意见,请随时告知部审计办。1996年印发的《交通审计统计报表》同时停止执行。

附件:

编    表   说   明

一、编报总体要求

  (一)根据国家有关统计调查要求和《交通行业内部审计工作规定》, 制定本报表。

  (二)本报表共 5张, 包括<<审计情况统计报表>>、<<财务收支审计报表>>、<<基本建设审计报表>>、<<经济责任审计报表>>、<<审计机构人员报表>>, 均为半年报。

  (三)各报表数据均为报告期内填报单位完成审计或审计调查事项及有关资料的累计数。

  (四)本报表填报单位包括:各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团交通厅(局、委),上海市城市交通管理局,天津、上海市市政工程局,各部属单位,各交通企业(含中远集团、中海集团、长航集团、招商局集团、中外运集团、中港集团、路桥集团,各沿海港口及张家港、南通港务局)。

  (五)报送要求:

  1、各填报单位应汇总本单位及所属单位的统计数据,其中:各交通厅(局、委)应汇总本辖区内各级交通部门和企事业单位的数据,但计划单列市的数据不汇总在所在省交通厅(局、委)的报表中,由其单独报部。

  2、报表须有编表说明。

  3、填报时间:各报表报送单位于本报告期最后一天报出(以寄发邮戳日期为准)。

  4、报表须经单位负责人审核签字、加盖单位公章后上报。

  (六)本套报表金额指标一律以万元为单位(罚款金额以千元为单位),取1位小数。

  (七)本报表由交通部审计办公室负责解释。

  二、指标说明

  (一)审计情况统计报表(交审计1表)

  本表系审计情况综合报表, 有关指标应大于或等于其它各报表的相同指标之和。

  1、审计单位(个):系指报告期内填报单位(含所属单位)审计部门独立审计或以审计部门为主、其他部门配合审计, 并下达审计决定(或出具审计意见书,下同)的独立核算的会计单位。如一份审计决定涉及两个或两个以上独立核算的会计单位,应按所涉及的单位数如实填列。

  2、违纪违规金额:系指审计决定中确定的需要依法给予处理、处罚的,被审计单位违反国家财经法规,损害或侵占国家利益、危害社会经济秩序的金额。外汇金额按审计时汇率折算成人民币统计。挤占成本、少计收入等导致盈亏不实的问题,其违纪违规金额按侵占国家利益的部分统计。违纪违规金额各明细项目不得重复统计。

  “其中:已纠正金额”:系指已经纠正的违纪违规金额,它小于或等于违纪违规金额。

  3、查出损失浪费金额:系指审计报告中已指明并经被审计单位认可,由于决策失误、经营管理不善等原因造成的损失浪费金额。

  4、促进增收节支金额:系指审计报告中提出,已经被审计单位认可或经审计后在本年度内实现的增产增收、节约支出的金额。

  5、应追还侵占挪用资金:系指审计报告中确定的被审计单位违反财经法规应予归还的,虚报冒领、骗取的拨款或补贴,用于非生产性支出的生产性资金,挪用或克扣交通专项资金、专项物资、专项经费、基建资金,转让给集体的国有财产,划转为预算外资金的预算内资金等。

  6、已上交金额:系指审计决定中确定的应上交金额中,已上交财政和主管部门的金额。补交以前年度应上交的金额也统计在该指标内。

  上交财政:系指审计决定中确定的被审计单位已上交财政或由主管部门统一上交入库的金额,包括调帐处理后增加的利润按规定比例计算上交财政的部分。

  上交主管部门:系指审计决定中确定的被审计单位已上交主管部门的金额,包括调帐处理后增加的收入按规定比例计算上交主管部门的部分。

  7、罚款金额(千元):系指审计决定中确定的,对违纪的有关责任单位和责任人员给予罚款的金额。

  8、审计工作进度(%):系指实际累计完成的审计项目数与审计计划项目数之比。本指标只统计填报单位自身的工作进度。

  9、审计决定落实率(%):系指已落实执行的审计决定份数与已下达审计决定份数之比。本指标只统计填报单位自身的审计决定落实率。

  10、审计建议被采纳数(条):系指审计决定、审计意见书中提出的合理化审计建议被有关部门、被审计单位采纳的条数。

  11、促进完善规章制度(条):系指有关部门和被审计单位采纳审计意见、建议而制定或完善的规章制度条数。

  12、经济效益审计项数(个):系指报告期内审计部门完成的经济效益审计项目数。

  13、内控制度评审项数(个):系指报告期内审计部门完成的内部控制制度评审项目数。

  14、财务决算审签单位:系指已对财务决算进行审计签证的单位数。

  15、审计调查项数(个):系指报告期内审计部门完成的审计调查项目数。

  16、向司法机关移送案件(件):系指审计部门审计中发现的被审计单位因违反国家法律和财经法规、涉嫌经济犯罪,向司法机关移送处理的案件数。

  17、移送司法机关处理(人):系指审计部门审计中发现的被审计单位有关人员因违反国家法律和财经法规,涉嫌经济犯罪, 移送司法机关依法处理的人数。

  18、建议给予行政处分(人):系指审计部门审计中发现的被审计单位有关人员因违反国家法律和财经法规,已建议被审计单位或其上级机关、纪检监察机关给予行政处分的人数。

  19、补充资料:

  (1)漏交税费:系指违反国家规定,漏交应交国家的各项税金和附加费。对违纪金额进行处理后计算应交国家的各种税费也统计在该指标内。

  (2)挤占挪用:系指违反国家规定,将专项资金(含专项拨款和专项经费)、基建资金用于规定用途以外,将国有资产转让给集体,将预算内资金划转预算外管理使用等的金额。

  (3)贪污私分:系指违反国家规定,将国家、集体的资财据为己有或将其私分的金额。

  (4)小金库:系指违反国家规定,侵占、截留国家或集体资财,化大公为小公,化公为私,未列入本单位财务收支,私存私放的金额。

  (5)违反外汇管理规定:系指违反国家外汇管理政策和法规,不向指定外汇专业银行办理结汇、售汇手续,逃汇、套汇的金额(按审计时汇率折算成人民币)。

  (6)其它:系指未在上述第(1)--(5)项反映的违纪违规金额。

  20、本表中第(2)项=补充资料中“违纪违规金额分类”各项之和。

  (二)财务收支审计报表(交审计2表)

  本表系财务收支审计专项报表,对专项资金(专项经费)的审计数据也填列该表。

  1、损益不实:系指帐面或财务报告中反映的损益与实际损益不符的单位个数和合计金额。

  虚增利润:系指帐面或财务报告中反映的利润高于实际利润的差额。

  虚减利润:系指帐面或财务报告中反映的利润低于实际利润的差额。

  2、资产不实:系指由于各种原因造成的帐面或财务报告中的资产与实有资产不符的单位个数和金额。

  3、负债不实:系指由于各种原因造成的帐面或财务报告中的负债与实有负债不符的单位个数和金额。

  4、国有资产流失金额:系指因以下几种原因导致国有资产流失的金额。

  经营管理不善:系指因经营管理不善,规章制度松弛或不健全等造成单位亏损和国有资产损失、浪费、被盗等流失的金额。

  产权变动损失:系指违反国家规定,企业产权变动不当,造成国有资产损失或被个人侵占的金额。

  投资损失:系指审计查出的被审计单位向其他单位投资或向境外投资已发生的投资损失,以及未在财务报告中如实反映收益状况或者未及时足额收取应得的利润,而造成的国有资产流失金额。

  有帐无实:系指资产已流失、毁损,又不如实在帐面上反映,或为虚增利润,采用虚列收入、少摊费用等方法,造成资产不实的金额。

  帐外资产:系指用转移截留收入、挤占成本、虚列支出等方法购置的未入帐的资产,或以个人、小集体名义掌管的国有资产。

  5、百万元以上违纪单位(个):系指一个被审计单位在一次审计中被查出的违纪金额在100万元以上的单位个数。

  6、万元以上贪污贿赂案件(件):系指在一次审计中查出的个人或团伙贪污贿赂金额在1万元以上的案件件数。

  7、本表下列各项与交审计1表的勾稽关系如下:

  “审计单位(1)”包含在交审计1表的第(1)项中;

  “违纪违规金额(2)”包含在交审计1表的第(2)项中,并分别填列在交审计1表的补充资料“违纪违规金额分类”各项中;

  “已上交财政(17)”包含在交审计1表的第(8)项中;

  “罚款金额(18)”包含在交审计1表的第(10)项中。

  8、本表中(10)=(11)+(12)+(13)+(14)+(15)+(16)。

  (三)基本建设审计报表(交审计3表)

  本表系基本建设审计专项报表,有关指标均指基本建设审计中的数据。

  1、审计单位(项目)(个):系指经批准在一个计划任务书范围内组织基本建设工程施工、经济上实行独立核算、行政上有独立的组织形式,实行统一管理的基本建设工程总体。

  2、审计项目投资总额:系指经国家有权部门批准的基本建设项目概算及以后年度的概算调整数。

  3、已完成投资额:系指经查实已实际完成的累计投资额。

  4、超规模:系指超出经批准的工程初步设计规模的金额。

  5、超标准:系指超出经批准的工程初步设计标准的金额。

  6、资金不落实:系指基本建设项目资金来源不落实的金额。

  7、多列概算:系指设计单位违反概算定额标准,采取高套取费标准、多计工程量等方式,虚列、重列的概算金额。

  8、少计概算:系指设计单位违反概算编制规定,有意少计或漏计的概算金额。

  9、高估冒算:系指施工单位违反工程概算或施工图预算定额标准,采取高套定额、多计工程量、提高原材料取费标准等方式,虚列、重列取费项目等的金额。

  10、挤占工程成本:系指建设单位违反国家有关规定,将不应计入的费用计入工程成本的金额。

  11、转移挤占挪用:系指违反国家规定,将建设资金用于初步设计规定以外用途的金额。

  12、损失浪费:系指由于勘查、设计、施工等工作组织管理不当,造成建设资金损失浪费的金额。

  13、截留基建收入:系指违反国家规定,截留应上交财政或上级主管部门的基建收入。

  14、漏交税费:系指违反国家规定,漏交的基本建设项目应交纳的税费。

  15、应归还原渠道资金:系指建设项目资金来源违反国家规定,应返回原资金渠道的资金。

  16、核减项目预决算:系指审计完毕,有关单位或部门根据审计决定,已确定核减建设项目预决算的金额。

  17、核减比例:系指核减项目预决算金额占被审计建设项目已完成投资额的百分比,即核减比例(20)=核减项目预决算金额(19)/已完成投资额(4)x100%。

  18、本表下列各项与交审计1表的勾稽关系如下:

  “审计单位(1)”包含在交审计1表的第(1)项中;

  “违纪违规金额(2)”包含在交审计1表的第(2)项中,并分别填列在交审计1表的补充资料“违纪违规金额分类”各项中;

  “转移挤占挪用(12)”包含在交审计1表的第(6)项中;

  “损失浪费(13)”包含在交审计1表的第(4)项中;

  “已上交财政(17)”包含在交审计1表的第(8)项中;

  “罚款金额(18)”包含在交审计1表的第(10)项中。

  19、本表中违纪违规金额(2)为第(5)(6)(11)(12)(14)(15)项之和。

 (四)经济责任审计报表(交审计4表)

  本表系经济责任审计专项报表,有关指标均指经济责任审计中的数据。

  1、资产保值增值情况:系指实行经济责任制的单位在经济责任期间资产的保值增值状况。资产是否保值增值,按经营期初和经营期末的所有者权益大小判断。

  2、资产保值增值单位(个):系指所有者权益期末数大于或等于期初数的单位。

  资产保值增值金额:系指资产保值增值单位在经济责任期间所有者权益的增加值。

  资产减值单位(个):系指所有者权益期末数小于期初数的单位。

  资产减值金额:系指资产减值单位在经济责任期间所有者权益的减少值。

  3、损益不实:系指帐面或财务报告中反映的损益与实际损益不符的单位个数和合计金额。

  4、未完成合同单位(个):系指未完成上级主管部门或上级单位下达的承包合同或承包任务书的单位。

  5、经济纠纷:系指经济责任期间发生的、期末尚未解决的有关债权债务纠纷的件数和金额。

  6、本表下列各项与交审计1表的勾稽关系如下:

  “审计单位(1)”包含在交审计1表的第(1)项中;

  “违纪违规金额(2)”包含在交审计1表第(2)项中,并分别填列在交审计1表的补充资料“违纪违规金额分类”各项中;

  “促进增收节支金额(16)”包含在交审计1表的第(5)项中;

  “已上交财政(17)”包含在交审计1表的第(8)项中;

  “罚款金额(18)”包含在交审计1表的第(10)项中。

  7、本表中第(7)项=(8)+(9)+(10)+(11)+(12)+(13)。

  (五)审计机构人员报表(交审计5表)

  本表系审计机构人员情况专项报表。本表各项指标的统计范围包括各级交通主管部门和交通企事业单位。

  1、已建机构:系指设立的独立的专职审计机构数。设立专职审计员的单位, 视同已建机构, 并按其级别分别填入第(2)(3)(4)列。

  2、人员编制:系指核定的审计部门人员编制数。

  3、配备人员:系指审计部门已经配备的审计人员数,包括专职和兼职审计人员。

  4、学历分类:系指已配审计人员按学历分类的情况,其中:大专以上包括大专学历,中专以下包括中专学历。

  5、职称分类:系指已配审计人员按职称分类的情况,其中:初级以下包括初级职称。

  6、年龄分类:系指已配审计人员按年龄分类的情况,其中:各年龄段的起止年龄按周岁计算。

  7、培训人员:系指审计人员参加各种培训的次数。

  8、下级审计部门向上级审计部门报送报表时,须附本级审计部门人员名单(姓名、性别、年龄、职务、职称、文化程度)。

  9、本表中(1)=(2)+(3)+(4);

             (6)=(7)+(8)=(9)+(10)=(11)+(12)+(13)=(14)+(15)+(16);

             (17)=(18)+(19)+(20)。

主题词:审计  统计   报表   通知


抄  送:部综合规划司


交通部办公厅                                            2002年12月1日印发


  1. 审计统计报表格式.xls
  1. 审计统计报表格式.xls

相关文档