关于印发交通运输部部管社团和部属单位管理的国有及国有控股企业小金库专项治理实施方案的通知

部属各单位、部管各社团:

根据《中共中央纪委 监察部 民政部 财政部 审计署〈关于印发社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》(中纪发〔201028号)和《中共中央纪委 监察部 财政部 审计署 国务院国资委〈关于印发国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法〉的通知》(中纪发〔201029号)的要求,我部制定了《交通运输部部管社团和部属单位管理的国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》。现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。

      附件:

    1、《社会团体“小金库”自查自纠情况报告表》

    2、《国有企业“小金库”自查自纠情况报告表》

    3、《国有企业“小金库”自查自纠情况统计表》

    4、填表说明

                                                  二〇一〇年七月十二日

 

 

交通运输部部管社团和部属单位管理的国有及国有控股

企业“小金库”专项治理实施方案

 

根据《中共中央纪委 监察部 民政部 财政部 审计署〈关于印发社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》(中纪发〔201028号)和《中共中央纪委 监察部 财政部 审计署 国务院国资委〈关于印发国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法〉的通知》(中纪发〔201029号),就我部管理的社会团体和部属单位管理的国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定如下实施方案(以下简称“实施方案”):

一、专项治理的范围

此次专项治理范围包括:

1.依法在民政部门登记管理且由交通运输部作为业务主管单位的全国性协会、学会、研究会等社会团体(以下简称“部管社团”)。

2.由各部属单位管理的国有及国有控股企业。

社会团体是指按照《社会团体登记管理条例》(中华人民共和国国务院令第250号)规定,由中国公民自愿组成,为实现会员共同意愿,按照其章程开展活动的非营利性社会组织。

国有及国有控股企业(以下简称“国有企业”)包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司

二、专项治理的内容

凡部管社团和国有企业违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。

(一)部管社团“小金库”主要表现形式包括:

1.隐匿会费收入设立“小金库”;

2.截留行政事业性收费设立“小金库”;

3.截留捐赠收入设立“小金库”;

4.用资产处置、出租收入设立“小金库”;

5.以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”;

6.虚列其他支出转出资金设立“小金库”;

7.以其他形式设立“小金库”。

(二)国有企业“小金库”主要表现形式包括:

1.隐匿收入设立“小金库”

(1)用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;

(2)用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”;

(3)用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;

(4)用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

2.虚列支出设立“小金库”

(1)虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;

(2)虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;

(3)虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

3.转移资产设立“小金库”

(1)以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;

(2)以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;

(3)以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;

(4)以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

4.以其他形式设立“小金库”

三、专项治理的步骤

根据中央五部委印发的《实施办法》的有关要求,我部部管社团和部属单位管理的国有企业“小金库”专项治理工作按照主动为先、基本同步、要求相同的原则进行,自本实施方案下发之日起至2010年底基本结束,分四个阶段进行。

(一)动员部署(截至20107月底)

部属单位和部管社团要站在深入贯彻落实科学发展观和推进反腐倡廉建设的高度,以强烈的政治责任感和工作紧迫感,把专项治理工作摆上重要议事日程,深入做好思想发动、方案制定和组织部署工作。要认真组织学习中央五部委印发的中纪发〔201028号、29号两个《实施办法》(全文见财政部监督检查局网站,网址http://jdjc.mof.gov.cn)和中共中央书记处书记、中央纪委副书记何勇同志521在全国“小金库”治理工作经验交流电视电话会议的重要讲话精神(全文见部治理“小金库”工作简报第21期),统一思想,提高认识,增强做好专项治理工作的主动性、坚决性。要充分发挥舆论宣传作用,多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定,营造良好的社会舆论氛围,动员和支持群众监督。

(二)自查自纠(201081--9月10

部属单位和部管社团要在去年开展自查自纠工作的基础上,按照本实施方案明确的专项治理范围,结合实际,抓紧制定具体工作方案,及时有效组织开展自查自纠工作。各部管社团要继续深化专项治理工作,将全部分支机构、所属单位(包括全资和控股企业)纳入专项治理范围,认真扎实组织自查;各部属单位要组织对本单位范围内所有下属国有企业进行全面自查,也可组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%,确保不走过场、不留死角。对自查中发现的各种问题,必须自觉纠正,把问题解决在自查自纠阶段。各部管社团、部属单位及其国有企业负责人应对自查自纠情况负完全责任,并将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示,接受群众监督。对专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的,将严肃追究责任单位和相关责任人员责任。为保证自查自纠效果,部将有重点地对各单位开展专项治理工作情况进行督促指导,及时做好政策解释和咨询工作;各部属单位治理“小金库”领导机构也要对所属企业的专项治理工作进行重点督导,及时做好政策解释和培训工作,确保自查自纠工作落到实处,取得实效。

自查自纠工作结束后,各部管社团要向部报送自查自纠总结报告和《社会团体“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件1),部管社团负责人、财务负责人要在报告表上签字确认,以承诺所报告情况的真实性和全面性。各部属单位管理的国有企业要向上级主管单位报送自查自纠总结报告和《国有企业“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件2)。各部属单位要向部汇总上报国有企业自查自纠总结报告和《国有企业“小金库”自查自纠情况统计表》(见附件3)。上述向部报送的材料应2010910日前报部治理“小金库”工作领导小组办公室。

(三)重点检查(2010913930

在自查自纠基础上,部将913930组织力量对部分部管社团和部属单位管理的国有企业开展重点检查,检查的具体单位和时间另行通知。

部海事、救捞、长航、船级社系统及其他所属企业较多的部属单位也要组织力量对所属企业进行重点检查,重点检查面不低于纳入专项治理范围单位总数的20%。各部属单位组织的重点检查工作应在本实施方案确定的自查自纠阶段完成,重点检查的结果一并纳入自查报告和有关报表。

重点检查的部管社团包括:一是全国行业性社会团体;二是有政府资助特别是有财政拨款、有政府购买服务项目、履行或代行政府职能特别是有行政事业性收费项目的社会团体;三是去年专项治理工作中“零申报”、“零进驻”单位,有举报线索、社会各界反应强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场以及过去监督检查存在问题的社会团体。

重点检查的国有企业包括:一是使用财政性资金、有政府或相关行政事业单位购买服务项目(委托课题)的国有企业;二是法人治理不健全、投资链条较长、分支机构多、单位职工参股入股的国有企业;三是对外投资关系不清、未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的国有企业;四是以前年度发现存在“小金库”的国有企业;五是有群众举报的国有企业;六是“零申报”、自查自纠措施不得力、工作走过场的国有企业。

(四)整改落实(截至201012月底)

部属单位和部管社团要针对专项治理工作中发现的问题,制定整改措施并抓好落实,做到资金资产处理到位、责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因,完善制度,强化源头治理,建立和完善防治“小金库”的长效机制。各单位“小金库”专项治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。

各单位要将专项治理工作情况形成书面报告,于20091220日前报部治理“小金库”工作领导小组办公室。经部治理“小金库”工作领导小组办公室总结分析后,形成专题报告,报部治理“小金库”工作领导小组审定。

四、专项治理的处理原则

对专项治理中发现的“小金库”,要严格按照“依纪依法,宽严相济”的原则进行处理。

(一)对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的,对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚,对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”,要按照财务会计法规如数转入符合规定的单位账簿,依法进行财务、税务等相关处理。各部管社团和部属单位对其所属单位进行的重点检查视同自查。

(二)对被查发现的“小金库”,除依法进行财务、税务等相关处理外,还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚,并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员,依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》,严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的,依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》,严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的其他领导人员和相关责任人员,由各部管社团和部属单位依据干部管理权限严肃追究责任。

对违反《社会团体登记管理条例》等规定的,按照登记管理机关处理处罚的有关程序和具体规定,依法给予处理处罚。对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的,由相关主管部门依照有关规定做出处理处罚。

(三)对在专项治理工作中走过场的单位,要给予通报批评并责令整改;对问题严重的,要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

(四)对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的,或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的,要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的,移交司法机关依法处理。

(五)《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》(中办发〔200918号)下发后再设立“小金库”的,对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理,按照组织程序先予免职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

(六)对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题,按国家有关法律法规进行处理。

五、专项治理的工作要求

(一)加强组织领导。部属单位和部管社团管理的国有企业“小金库”专项治理工作在部党组的领导下,实行分级负责。部管社团的“小金库”专项治理工作由部管一级社团负责。部海事、救捞、长航和船级社系统管理的国有企业“小金库”专项治理工作分别由部海事局、部救捞局、长江航务管理局和中国船级社负责,其他部属单位管理的国有企业“小金库”专项治理工作均由部属一级单位负责。

为切实抓好部管社团和部属单位管理的国有企业“小金库”专项治理工作,部决定继续保留治理“小金库”工作领导机构及日常工作机构,负责领导、协调和指导部管社团、国有企业“小金库”专项治理工作。各部属单位和部管社团要继续加强对“小金库”专项治理工作的领导,保留现有“小金库”治理工作领导机构和日常工作机构,保证工作经费,固定工作人员,切实担负起专项治理工作的组织领导职责,加强督促指导,确保工作不断、不乱。其中各部属单位专项治理领导机构要增列主管企业(经营)工作的单位领导,日常工作机构应增列负责企业(经营)工作的部门。上述专项治理的领导机构、日常工作机构的设立情况(包括领导机构名称、组成人员及职务,日常工作机构名称及组成人员、联系人及联系电话),应在2010720日前报部治理“小金库”工作领导小组办公室。

(二)加强统筹协调。部及部属单位、部管社团专项治理工作领导机构要按照工作分工,建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。部社团归口管理部门和业务主管部门要建立分口把关的工作机制,切实履行社团管理职责,加强对社团工作的监管,落实业务主管部门治理工作责任。纪检监察部门要依照有关纪律规定,严肃查处违纪违规案件。组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理。财务、审计部门要做好重点检查工作的组织实施和对违反财政、财务、会计法律法规问题的处理处罚工作。其他部门要按照既定分工履行各自职责,形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。各专项治理日常工作机构要切实领会和把握政策规定和工作要求,强化组织协调和工作落实,促进形成治理工作合力。

要建立自查自纠工作承诺制。在部召开的动员部署会上,各部管社团要向部签订《“小金库”专项治理自查自纠承诺书》。各部属单位管理的国有企业应逐级向上级主管单位签订《“小金库”专项治理自查自纠承诺书》,并在7月底前完成。

此外,根据中央五部委印发的《实施办法》,中央组织的重点检查将在201010月至11月底前进行。各部属单位和部管社团要根据这一时间要求,认真做好迎接重点检查的准备工作。

(三)加强综合治理。要针对部管社团和部属单位管理的国有企业的特点,注重统筹兼顾,突出治理重点。专项治理工作要与深化单位内部改革、强化内部管理、规范收入分配、控制成本支出、清理乱收费、规范国有资产管理使用、加强银行账户管理、加强发票管理、完善法人治理结构、理顺与主管单位资产财务关系等工作相结合,与部开展的财经纪律教育活动相结合,与财务监管、审计监督等日常监管工作相结合,整体推进,综合实施,增强治理效果。要注重自查自纠和整改落实阶段的督促指导,总结推广好的经验做法,促进治理工作深入开展;对工作组织领导不力、动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的,要及时给予批评并责令整改。

(四)加强舆论宣传。要充分利用网络、报纸等渠道,宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定,对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。要设立并公布举报电话、举报信箱,注意发挥网络举报作用,拓宽举报渠道。要认真做好举报的受理工作,建立举报登记和查处督办制度,指定专人负责,做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度,切实保护举报人的合法权益,对打击报复举报人的,依纪依法从严惩处。对举报有功的单位和个人,经部治理“小金库”工作领导小组批准,给予适当奖励,奖励资金由部商财政部门解决。

各单位“小金库”治理日常工作机构要通过编发工作简报等方式,及时向部通报治理“小金库”工作进展情况,加强信息沟通,促进工作深入开展。

部治理“小金库”工作领导小组办公室的举报电话为010-65292949,举报邮箱xiaojkjb@mot.gov.cn,传真为010-65292987

(五)构建长效机制。在推进专项治理工作中,要注重源头治理,坚持“标本兼治、纠建并举”的原则。深入剖析产生问题的原因、找准问题症结,加强防治“小金库”的调查研究;要从推进改革、完善政策、健全制度、改进监管等方面入手,巩固治理工作成果,建立和完善防治“小金库”的长效机制,切断“小金库”资金来源。

 

 

 
  1. 附件1-3(报表).xls

  2. 附件4(填表说明).doc
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